Sau soát xét, lãi thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh điều chỉnh giảm cùng chi phí hoạt động phải trả trong năm 2024 tăng khiến lợi nhuận sau thuế của ABBank giảm 10% sau soát xét còn 419 tỷ đồng.
Tăng chi phí hoạt động, lợi nhuận 'bốc hơi'
Ngân hàng TMCP An Bình (ABBank, ABB) công bố báo cáo tài chính hợp nhất soát xét 6 tháng đầu năm 2024 với sự biến động số liệu khác với báo cáo tự lập.
Theo đó, thu nhập lãi thuần điều chỉnh tăng hơn 8 tỷ so báo cáo tự lập, lên 1.463 tỷ đồng. Ngược lại, lãi thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh lại điều chỉnh giảm 77,5% (4,5 tỷ) so báo cáo tự lập, xuống còn 1,3 tỷ đồng.
Đáng chú ý, chi phí hoạt động trong kỳ của ngân hàng bị điều chỉnh tăng thêm 6% so với con số tự lập, lên 1.091 tỷ đồng. Điều này khiến lợi nhuận trước thuế sau kiểm toán của ABBank chỉ còn hơn 523 tỷ đồng, giảm 59 tỷ đồng, tương đương giảm 10% so với con số ngân hàng tự lập và giảm 22,9% so với kết quả đạt được cùng kỳ năm trước.
Lợi nhuận sau thuế của ABBank cũng giảm gần 10% (46 tỷ đồng), xuống còn 419 tỷ đồng sau soát xét, tương ứng cũng giảm 22,5% so cùng kỳ. Với kết quả này, ABBank đã hoàn thành 52,3% kế hoạch lợi nhuận của cả năm 2024 (1.000 tỷ đồng).
Theo giải trình của ABBank, sở dĩ lợi nhuận sau soát xét giảm do kiểm toán phân bổ thêm chi phí hoạt động phải trả trong năm 2024.
Trên bảng cân đối kế toán, hoạt động mua nợ được điều chỉnh tăng thêm 94 tỷ đồng, lên 1.989 tỷ trong khi tài sản có khác bị điều chỉnh giảm 64 tỷ đồng, còn 4.001 tỷ đồng. Tổng tài sản của ngân hàng đến cuối tháng 6/2024 theo đó đạt 152.175 tỷ đồng, tăng nhẹ 30 tỷ đồng so với con số ngân hàng tự lập nhưng vẫn giảm 6,12% so với đầu năm.
Ở phía bên kia bảng cân đối, các khoản nợ khác của ABBank tăng thêm 77 tỷ trong khi vốn và các quỹ giảm 47 tỷ đồng sau kiểm toán.
Rủi ro nợ xấu tăng, bị hạ xếp hạng nhiều tiêu chí
Đáng chú ý, theo báo cáo tài chính đã kiểm toán, chất lượng nợ cho vay của ABBank cũng đáng quan ngại khi tổng nợ xấu tăng 13% so cuối 2023, lên 3.227 tỷ đồng.
Trong đó nợ có khả năng mất vốn tăng mạnh nhất tới 34% khi chiếm 1.392 tỷ đồng; Nợ dưới tiêu chuẩn cũng tăng 18% lên 867 tỷ đồng; Nợ nghi ngờ giảm 11% về còn 969 tỷ đồng.
Do đó, tỷ lệ nợ xấu của ABBank tăng mạnh từ 2,91% của đầu kỳ lên 3,55%.
Trước đó, tổ chức xếp hạng Moody’s Ratings công bố hạ một loạt xếp hạng của ABBank. Cụ thể, xếp hạng tiền gửi ngân hàng dài hạn (LT) của đồng nội tệ (LC) và ngoại tệ (FC) của ABBank đã giảm từ B1 xuống B2. Đồng thời, đánh giá tín dụng cơ bản (BCA) và BCA điều chỉnh của ngân hàng cũng bị hạ từ b3 xuống b2.
Cơ quan này cũng điều chỉnh đánh giá rủi ro đối tác (CRRs) LTFC và LC (dài hạn với đồng ngoại tệ và nội tệ) từ Ba3 xuống B1, rủi ro đối tác dài hạn (LT CR) từ Ba3 (cr) xuống B1 (cr). Các xếp hạng ngắn hạn về rủi ro đối tác, tiền gửi và nhà phát hành của ABBank được giữ nguyên ở mức Not Prime (hạng mức đầu cơ). Triển vọng của ABBank được điều chỉnh từ “tiêu cực” sang “ổn định” .
Theo Moody’s, việc hạ xếp hạng dài hạn và BCA của ABBank phản ánh các những chỉ số tín dụng của ngân hàng suy yếu. Cơ quan này cho rằng vốn hóa và lợi nhuận của ngân hàng sẽ chịu áp lực trong 12 đến 18 tháng tới, do chi phí dự phòng liên quan đến các khoản nợ khó đòi được bán cho VAMC.
“Chất lượng tài sản của ABBank đã xấu đi trong hai năm qua trong bối cảnh tăng trưởng kinh tế Việt Nam chậm lại, gây ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của người vay”, Moody’s đánh giá.
Ngoài ra, cơ quan xếp hạng cũng dự báo tăng trưởng tín dụng của ABBank sẽ đạt mức vừa phải là 8-10% trong hai năm tới do ngân hàng thắt chặt các tiêu chuẩn bảo lãnh phát hành và tăng trưởng một cách thận trọng. Tuy nhiên, tỷ lệ TCE/RWA của nhà băng này sẽ cao hơn so với những ngân hàng tương tự được xếp hạng B2.
Moody’s đánh giá ABBank có bộ đệm thanh khoản hạn chế với những tài sản thanh khoản chất lượng cao như tiền mặt, tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước, trái phiếu chính phủ chỉ chiếm 7% tổng tài sản tính đến cuối quý I/2024.
Moody’s cho biết có thể nâng xếp hạng của ABBank nếu ngân hàng giải quyết triệt để vấn đề trái phiếu VAMC, duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 3%; và tỷ lệ TCE/RWA cải thiện trên 10% một cách bền vững. Mặt khác, xếp hạng của ABBank có thể hạ thấp hơn nữa nếu TCE/RWA của ngân hàng này tụt xuống dưới 6,5% hoặc báo lỗ. Ngoài ra, sự suy yếu trong cơ cấu huy động hoặc thanh khoản cũng có thể ảnh hưởng tới BCA.
Trung Anh