CTCP Đầu tư và Xây dựng Bưu điện (PTIC) (HOSE: PTC) vừa có báo cáo giải trình về chênh lệch trước và sau kiểm toán trong BCTC soát xét bán niên năm 2021 và phương án khắc phục ý kiến kiểm toán ngoại trừ.
Báo cáo giải trình của PTIC nêu rõ chênh lệch 56,8 triệu đồng trong khoản phải thu dài hạn đã được điều chỉnh sang phải thu ngắn hạn. Tương tự 45 triệu tăng thêm ở khoản mục phải trả ngắn hạn khác được chuyển sang từ khoảng phải trả dài hạn.
Khoản giảm hơn 628 triệu trong chi phí quản lý doanh nghiệp được công ty hoàn nhập vào quỹ dự phòng. Các chi phí khác trong báo cáo cũng điều chỉnh giảm 21,4 triệu. Thuế TNDN phải nộp trong kỳ cũng giảm 317,5 triệu.
Như vậy, sau soát xét lợi nhuận sau thuế nửa đầu năm 2021 của PTC tăng 6% so với báo cáo tự lập.
Công ty cũng cho biết trong quý 2/2021, công ty chủ yếu đầu tư danh mục chứng khoán mới dẫn đến lợi nhuận quý II/2021 thấp hơn 10% so với cùng kỳ năm 2020.
PTIC giải trình cụ thể nguyên nhân sai lệch một số chỉ tiêu trong bảng cân đối kế toán
Bên cạnh đó, kiểm toán đưa ra ý kiến ngoại trừ đối với BCTC của PTIC cụ thể như sau: Đơn vị kiểm toán cho biết tại thời điểm 30/6/2021 và 01/01/ 2021, một số khoản nợ phải trả ngắn hạn (bao gồm: phải trả người bán, người mua trả tiên trước, phải trả khác, vay ngắn hạn) chưa được đối chiếu đầy đủ, với giá trị 22.201.622.966 VND (số đầu năm: 23.975.316.527 VND).
Đến thời điểm phát hành báo cáo này, đơn vị kiểm toán chưa thu thập đầy đủ thư xác nhận hoặc không thể kiểm tra bằng các thủ tục kiểm toán thay thể đối với số dư các khoản nợ phải trả này. Do đó, không thể đưa ra ý kiến về các số dư chưa được đối chiếu cũng như ảnh hưởng của chúng tới các chỉ tiêu khác trong Báo cáo tài chính tổng hợp giữa niên độ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2021 của Công ty (nếu có).
Theo PTIC, nguyên nhân đến từ việc Công ty PTIC thi công rất nhiều các công trình ở các vùng miền nhau, công nợ ở nhiều nơi, có những công nợ kéo dài từ năm 2000 đến hiện tại. PTIC đã cố gắng gửi hồ sơ đối chiếu, tuy nhiên có những đối tác đã chuyển địa chỉ kinh doanh, địa chỉ không rõ ràng, người phụ trách công nợ chưa nắm được... dẫn đến việc đối chiếu công nợ chậm và khó khăn. Số lượng đối chiều công nợ được ít. Mặt khác, do dịch Covid và giãn cách xã hội ảnh hưởng đến việc đói chiếu công nợ.
Phương Lê