6 tháng đầu năm 2023, Công ty Cổ phần Xi măng Công Thanh báo lỗ sau thuế hơn 608 tỷ đồng, nợ phải trả gần 18.000 tỷ đồng. Vốn chủ sở hữu của Xi măng Công Thanh đã âm gần 5.789 tỷ đồng tính đến 30/06/2023.
Công ty Cổ phần Xi măng Công Thanh vừa công bố thông tin tình hình tài chính 6 tháng đầu năm 2023 trên chuyên trang về trái phiếu của Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội (HNX). Theo đó, 6 tháng đầu năm 2023, Xi măng Công Thanh ghi nhận lợi nhuận sau thuế âm tới hơn 608 tỷ đồng, trong khi cùng kỳ năm 2022 lỗ 538,6 tỷ đồng.
Năm 2023, Công ty Cổ phần Xi măng Công Thanh đặt kế hoạch doanh thu thuần gần 1.926 tỷ đồng và dự kiến lỗ sau thuế còn 796 tỷ đồng so với mức lỗ 1.182 tỷ đồng trong năm 2022. Như vậy, sau 6 tháng đầu năm, lỗ sau thuế của công ty đã đạt tới gần 68% kế hoạch của công ty.
Tại ngày 30/6, tổng tài sản Xi măng Công Thanh xấp xỉ 12.175 tỷ đồng, không thay đổi nhiều so với đầu năm, với hơn 11.000 tỷ đồng nằm ở tài sản cố định. Các khoản phải thu ngắn hạn là 486 tỷ đồng, đa số là phải thu từ khách hàng. Hàng tồn kho cuối kỳ ở mức 230 tỷ. Lượng tiền và tiền gửi của công ty còn 16 tỷ.
Trong khi đó, vốn chủ sở hữu của Xi măng Công Thanh là âm 5.788 tỷ đồng, giảm tới 1.252 tỷ đồng, tương ứng giảm gần 22% so với cùng kỳ năm 2022. Hệ số nợ phải trả/vốn chủ sở hữu của công ty ở mức 3,1 tương ứng nợ phải trả khoảng 17.963 tỷ đồng, tăng 2% so với thời điểm cuối năm 2022. Dư nợ trái phiếu/vốn chủ sở hữu là -0,41, tương đương dư nợ trái phiếu khoảng 2.368 tỷ đồng.
Hiện tại, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (VietinBank) đang là chủ nợ lớn nhất của Xi măng Công Thanh với giá trị cho vay là hơn 7.030 tỷ đồng. Trong đó, vay nợ ngắn hạn là 1.743 tỷ đồng, bao gồm các khoản vay dài hạn tới hạn trả là 1.260 tỷ đồng và 482 tỷ là khoản nợ trái phiếu đến hạn trả. Các khoản vay dài hạn của doanh nghiệp này tại Vietinbank là 5.287 tỷ đồng, bao gồm 4.648 tỷ đồng các khoản vay dài hạn từ các hợp đồng tín dụng và 2.383 tỷ đồng trái phiếu.
Chi tiết các khoản vay của Xi Măng Công Thanh. Nguồn: Báo cáo tài chính soát xét bán niên 2023
Ngân hàng Thương mại CP Sài Gòn - Hà Nội (SHB) - Chi nhánh Vạn Phúc là chủ nợ còn lại của Xi măng Công Thanh với giá trị cho vay gần 287 tỷ đồng. Được biết, đây là phần còn lại trong khoản vay ngắn hạn mà đơn vị đã vay ngân hàng SHB từ năm 2017 để bổ sung vốn lưu động. Tới năm 2019, SHB đã bán khoản nợ này lại cho VAMC theo Hợp đồng mua bán nợ số 3051/2019/MBN.VAMC-SHB. Tuy nhiên, tháng 11/2021, SHB đã mua lại khoản nợ ngắn hạn này từ VAMC theo hợp đồng số 444/2021/BN.VAMC-SHB.
Thuyết minh BCTC kiểm toán cho thấy, Xi măng Công Thanh chưa thực hiện theo kế hoạch trả khoản vay dài hạn đến hạn gần 1.161 tỷ đồng và trái phiếu đến hạn trả hơn 432 tỷ đồng cho VietinBank. Ngoài ra, theo hợp đồng vay, Xi măng Công Thanh phải trả cho SHB hơn 369 tỷ đồng vào ngày 29/11/2018. Tuy nhiên, đến 30/06/2023 công ty mới chỉ trả hơn 82 tỷ đồng và đang còn nợ gần 287 tỷ đồng tại SHB.
Như vậy, tổng tiền lãi vay quá hạn mà công ty cần phải trả cho hai ngân hàng trên gần 333 tỷ đồng.
Theo ý kiến của kiểm toán, tại ngày 30/6, khoản lỗ lũy kế của công ty là 6.689 tỷ đồng, khiến vốn chủ sở hữu âm 5.789 tỷ đồng, nợ ngắn hạn của công ty cũng đã vượt tài sản ngắn hạn là 2.585 tỷ đồng, những khoản vay của Công ty cũng chưa được chi trả. Theo Công ty TNHH Kiểm toán DFK Việt Nam, những điều này cho thấy sự tồn tại của yếu tố không chắc chắn trọng yếu dẫn đến nghi ngờ đáng kể về khả năng hoạt động liên tục của công ty.
Phía kiểm toán cho biết, Ban Tổng Giám đốc không thể cung cấp bằng chứng khả năng hoàn thành kế hoạch thanh toán do các ngân hàng đã đề ra. Kiểm toán cũng chưa thể thu thập đầy đủ bằng chứng kiểm toán thích hợp cho việc sử dụng giả định hoạt động liên tục để soạn lập báo cáo tài chính giữa niên độ này là phù hợp. Vì vậy, DFK cũng từ chối đưa ra kết luận soát xét đối với báo cáo bán niên 2023 của Công ty Cổ phần Xi măng Công Thanh.
Trung Anh